县人大常委会：

县六届人大常委会第十二次会议听取和审议了《关于2022年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并提出审议意见。县政府高度重视审议意见办理，针对审计查出的问题组织相关单位进行了专题研究，压实整改责任，扎实开展整改，取得了较好成效。现将有关情况报告如下：

一、整改工作总体推进情况

（一）强化组织领导，高位部署推动。县委、县政府主要领导高度重视审计整改工作，先后14次作出批示，并分别召开县政府常务会议、县委审计委员会专题听取审计整改情况汇报，要求相关单位和部门切实扛起审计整改政治责任，针对审计查出的问题迅速制定措施，完善制度机制，以钉钉子精神扎实做好审计整改“下半篇文章”。各地各部门严格落实县委、县政府要求，将审计整改纳入领导班子重要议事日程，主要负责同志认真履行第一责任人职责，亲自抓、亲自管，召开专题会议，细化责任，明确措施，推动审计整改落实落地。

（二）强化责任落实，凝聚整改合力。被审计单位按照“谁主管，谁负责”的原则，对标对表，深入贯彻“责任制＋清单制”，及时研究部署整改工作，分类施策，逐项整改落实，逐件对账销号。截至目前，共追回退还资金614.2万元，扣减调整工程结算金额2111.43万元。向县纪委监委和有关部门移送问题线索7条，已由公安机关移送至检察院审查起诉2人，县纪委监委已立案审查5人、撤销党内职务1人、党内警告处分4人、批评教育1人、谈话提醒2人，审计整改取得阶段性成效。

（三）强化成果转换，提升整改成效。县审计局紧盯成果导向，加强问题清理、日常管理和源头治理，推动督促整改常态化，持续巩固审计整改成果。相关主管部门将推动落实整改要求与加强监督管理相结合，针对普遍性、行业性问题，开展了专项整治工作，促进出台制度办法21项，做到举一反三、标本兼治，更好发挥了审计“治已病、防未病”的作用。

二、审计查出问题整改情况

此次审计查出的问题主要涉及县级预算执行和决算草案审计、县直部门预算执行审计、重点民生领域审计、国有企业审计、自然资源资产审计、政府投资项目审计等6个方面62个问题。截至目前，已整改完成问题59个，尚未完全整改到位问题3个，整改率95%。具体情况如下：

（一）已整改完成问题59个。

1.关于县级预算执行和决算草案审计，已整改问题5个。

整改情况：县财政局已加强对预算收入情况的分析，在编制年度预算时力争做到科学、合理。完善了政府性基金预算与一般公共预算统筹衔接机制，整合优化资金渠道，对通过政府性基金预算安排的项目不再分列“两本”预算。在组织编制2024年度部门预算时，已将康绿排水有限公司从预算单位剔除。明确了相关部门责任，确保预留项目资金及时下达使用，提高资金使用效益。对代管资金专户和非税专户中的待结算资金进行了清理。

2.关于县直部门预算执行审计，已整改问题9个。

整改情况：一是县卫健局、县教育局针对违规申报人员经费预算问题，在编制2024年度部门预算中已对相应人员经费预算进行了核减。二是县应急管理局在2024年已根据机构实际情况编制了当年部门预算。三是5家单位针对固定资产管理不规范问题，已将固定资产登记入账，投入使用，今后将进一步规范固定资产管理。四是涉及的6个单位已对工会单独建账并进一步规范了财务收支管理，2个单位修订了财务制度，严格按规范支付使用资金，避免问题再次发生。五是相关单位已明确财会人员责任，规范财务数据录入标准，做实会计基础工作；县财政局对结转两年以上的项目资金已收回统筹使用；相关单位对未及时使用的预算资金已安排使用。

3.关于重点民生领域审计，已整改问题14个。

（1）养老服务管理专项审计方面，已整改问题6个。

整改情况：一是相关福利院已退还10名集中供养特困人员的特困人员补贴20.66万元。二是县民政局已于2023年将13名老人纳入高龄津贴发放对象，按期发放高龄津贴。三是相关镇已取消5名不符合条件人员的集中特困供养人员身份，违规享受的特困补助已退回至县财政专户。四是相关镇已取消走失人员特困供养人员身份；镇福利院已将特困供养金8.17万元退回至县财政专户，出借的56.78万元财政资金已归还；镇纪委已对相关人员进行了立案处理。五是相关农村福利院已将租房补贴退回至县财政专户，县房产中心已取消其廉租房补贴资格。六是相关福利院已退还违规占有的居民养老保险金，社会保障卡已归还当事人或家属。

（2）农村供水保障专项审计方面，已整改问题5个。

整改情况：一是沙洋县宏泽水务集团已对各镇供水管网进行了改造，对老旧管网进行了替换升级，供水回收率大幅提升。二是3个自来水厂已建立了台账系统，详细记录了水厂运行情况、抄表用水数据等。三是拾回桥镇自来水厂已接通岳飞城水厂供水主管网，日供水量达2800立方，满足了该镇居民用水需求。四是各镇自来水厂已划转沙洋县宏泽水务集团管理，取消了自来水开户费，将根据用户需求收取相关材料费用。五是3个镇所欠水费已全部结清，后续沙洋县宏泽水务集团将统一把机械水表更换为物联网水表，实现直抄到户和线上缴费。

（3）残疾人事业发展补助资金专项审计方面，已整改问题3个。

整改情况：县残联已将96名丧失劳动能力残疾人纳入医保资助对象申报资助。针对向不符合条件对象发放补贴问题，已追回相应资金，今后将加大审核力度，严格发放范围，避免同类情况的发生。同时明确了无障碍改造对象扩面标准，加强了对走访慰问对象、实用技术培训对象的选择审核把关，确保真正有困难的残疾人家庭得到帮助。

4.关于国有企业审计，已整改问题13个。

主要对县交投公司2021至2022年资产负债损益情况进行了审计。

（1）企业经营和发展方面，已整改问题5个。

整改情况：一是经县国资局批复同意，2023年9月成立了沙洋交投建设控股集团有限公司，其管理的3个单位、6家公司已划拨集团公司管理，并于2023年11月完成工商变更登记。二是针对为独资企业提供担保980万元的问题，被担保企业已归还借款本息。三是针对对外股权投资2450万元的问题，正在依法清算，后期将逐步收回应收款项，资金收回风险可控。五是针对低价转租土地问题，县交投公司已调整租赁价格，今后将按市场价格转租土地，确保国有资产保值增值。

（2）资产负债损益方面，已整改问题1个。

整改情况：县交投公司已加强了与税务部门的沟通衔接，按规定做到增值税进项税应抵尽抵。

（3）专项债券申报使用方面，已整改问题4个。

整改情况：一是县交投公司已在项目结算时已剔除相关项目。二是截至2023年6月底，县交投公司使用专项债券资金支付的工程款对应的工程量已全部施工完成。三是全域公交及综合交通建设部分项目已按实际需求完工。四是智慧停车场项目经过近一年的免费试运营，已于2024年1月1日起正式对外收费运营。

（4）内部监管方面，已整改问题3个。

整改情况：一是县交投公司对所属公司物资采购流程图进行了整改优化，完善了相关采购制度及程序。二是针对子公司车辆管理方面的问题，加强了对“三重一大”相关制度以及国有资产交易处置等知识的学习和培训，进一步明确了国有资产转让交易程序步骤和各项要求，规范了公司公务用车的处置程序，对已处置车辆进行了账务处理。三是针对未按规定核算长期股权投资收益问题，已采用权益法核算调整账务，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净利润或发生净亏损的份额，确认公司投资收益，并对以往的投资收益进行了追溯调整。

5.关于自然资源资产审计，已整改问题6个。

整改情况：一是相关镇已组织人员对超期限占用临时用地上的建筑材料和垃圾进行了清理复垦。二是2个镇已采取退塘还田、稻虾连作、占补平衡等方式对25户村民占用基本农田挖塘养殖问题进行了整改。三是相关镇已将1户村民0.38亩林地调整变更为农村宅基地，2户村民已补办砍伐证件，同时对31.34亩林地进行了苗木补植，对1.77亩原本为耕地的林地进行了复垦。四是相关镇通过加大巡湖力度、从源头治理污染源等方式，已将虾子湖水质已从Ⅴ类恢复为Ⅳ类。五是相关镇已筹资35万元对荷堰水库库边公路进行了改造及护坡；安排河湖专管员对乐山河岸垃圾进行清理。六是针对企业未按环评审批意见设置环保设施问题，2个镇已督促相关企业修复了脉冲袋式除尘器，购买了二级活性炭吸附箱等环保设备，并定期到企业检查，监督设备开启使用情况。对2家企业原料随意堆放、粉尘污染问题，已督促企业对原料进行覆盖，并采取提高洒水车使用频率，开启大抽风机等措施降尘。对污水直排地表问题，已采取多级沉淀池及循环利用水池单独建设，设置隔断保护等措施进行了整改。

6.关于政府投资项目审计，已整改问题12个。

（1）招投标环节管理不严方面，已整改问题2个。

整改情况：一是已针对麻郭线未编制可行性研究报告进行招标问题进一步明确了相关部门及人员责任，要求在后期工程项目建设中严格执行工程建设程序，依法依规进行项目建设。二是县人民医院已将重症监护病区（ICU）改建项目超标准设置的质量保证金退还给施工单位，并将在今后严格依法设置质量保证金。

（2）招投标环节控制不到位方面，已整改问题2个。

整改情况：一是相关项目建设单位进一步明确了项目管理人员责任，学习了相关法规知识，确保在今后的项目招标中依法落实招标人招标自主权，加强评标报告审查，督促评标委员会按照招标文件确定的标准进行评审。二是组织项目管理人员对招投标相关法规进行了集中学习，今后将严格执行招标投标法规制度，规范招标投标主体行为。

（3）项目建设管理不到位方面，已整改问题3个。

整改情况：一是沙洋G348国道绕城段工程项目电缆被盗问题已移送县公安局立案侦查，主犯已抓获。二是相关单位已会同施工、监理等单位对麻郭线路面改善项目结算多计金额予以调整和账务处理。三是县文物保护中心2个项目已办理竣工决算。

（4）工程结算监督不严格方面，已整改问题3个。

整改情况：一是相关建设单位已针对检测数据异常问题，要求第三方机构据实调整了检测报告数据。二是相关建设单位已会同施工、监理单位，对与现场工程量不符的现场签证进行了核实，并严格按照实际工程量调整了现场签证数据。三是相关建设单位已会同造价咨询、施工、监理单位再次对工程结算进行了核实，据实调整了结算工程量及综合单价。

（5）建设资金管理不规范方面，已整改问题2个。一是完善了报账附件资料。二是已退还县体育中心建设项目质量保证金557.23万元。

（二）尚未完全整改到位问题3个。

从整改情况看，有的问题整改本身即属于中长期改革任务，需要伴随着改革深化持续推进，有的受客观因素影响较大，需多方协调稳步推进整改，涉及问题3个。

一是关于平台公司资产负债率高，偿债压力过大的问题。已采取减少公益性项目投入、置换融资等多种方式降低负债率，减轻偿债压力。后期将加强对项目的可行性分析，增大对经营性项目的投资力度，增强造血功能，严控债务风险。

二是关于县公共交通有限公司逐年亏损严重的问题。县公共交通有限公司已采取出让公交站台、车载显示屏广告位、降低维修及管理成本等方式来弥补和控制亏损。后期将进一步拓宽收入渠道、完善内控制度、增强运营能力，让经营收益弥补部分运营亏损。

三是关于2家公司超限期占用临时用地、未缴纳临时用地土地复垦保证金139.9万元的问题。相关镇正在督促沙洋楚雄公路桥梁工程有限公司和沙洋县宇成建材科技有限公司补办临时用地续期手续，并补缴土地复垦保证金。

三、下一步整改建议

（一）细化整改要求，加强督促跟踪。县审计局要系统梳理未整改到位问题，明确各阶段具体目标任务，提出具体的可操作的整改要求，精准施策，加大督促落实力度，切实推进整改；对已完成整改的问题，要强化跟踪问效，适时组织“回头看”，不断规范财政财务管理。

（二）压实主体责任，推进整改落实。被审计单位要强化审计整改主体责任意识，认真研究审计意见和建议，加强部门联动协同推进，积极主动破解审计整改难题，借助审计整改促进解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，采取规范资金使用、加快项目进度、健全体制机制、加强监督管理等方式落实整改，切实将审计整改成果转化为治理效能。

（三）强化监督力量贯通，提升整改效能。要进一步强化组织领导，加强部门间的协同配合，持续推动审计监督与纪检监察、巡视巡察、政务督查相结合，做好工作联动、信息互通、线索移送、成果共享等工作。加强与本级人大的沟通协调，配合县人大常委会对审计查出突出问题整改情况开展专题调研，积极发挥人大对审计整改的监督作用。