——2021年9月30日在沙洋县第五届人民代表大会

常务委员会第三十八次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向县五届人大常委会第三十八次会议作关于2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》规定,按照县委、县政府、县委审计委员会和上级审计机关的工作部署，县审计局紧扣全县改革发展稳定大局，认真贯彻落实县人大常委会审议意见，依法全面履行审计监督职责，主要开展了2020年度县级、县直部门预算执行、融资平台公司经营管理、重点民生专项资金、自然资源及生态环境保护、重点投资项目等六个方面的审计。结果表明，2020年以来，面对新冠肺炎疫情和长湖罕见汛情双重考验，全县各地各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真落实县委、县政府决策部署，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，全力打好战疫、战洪、战贫三大战役。在中央、省一揽子财税政策支持下，全县财政运行总体平稳，财政预算执行情况总体较好。现将有关审计情况报告如下：

一、县级预算执行审计情况

根据预算法规定，主要审计了2020年度县级预算执行及县级决算草案情况。县级决算草案反映：2020年，县级地方公共财政预算总收入52.6亿元，总支出51.85亿元，年末结余0.75亿元；县级政府性基金总收入10.62亿元，总支出9.4亿元，年末结余1.22亿元；县级国有资本经营预算总收入0.1亿元，总支出0.1亿元；县级社会保险基金预算总收入16.07亿元（上年结余10.16亿元），总支出14.54亿元，当年结余1.53亿元，年末滚存结余11.69亿元。 

从审计情况看，2020年县财政局按照“保基本民生、保工资、保运转”的总体要求，不断创新管理方式，强化财政监管，优化支出结构，有效整合财政资源，财政预算管理水平和财政资金使用绩效进一步提高。发现的主要问题：

（一）预算编制不够精准。2020年,行政事业性收费收入年初预算数16840万元，预算调整数7110万元，年末决算数2271万元，受新冠肺炎疫情和减税降费政策等影响，年末决算数比预算调整数减少4839万元。 

（二）超范围使用国有资本经营预算资金。2020年，国有资本经营预算支出1041万元，未按规定用途使用843.42万元。

（三）非税收入6769.91万元未及时足额缴入国库。截至2020年底，县非税局应缴未缴国库收入6769.91万元。

（四）结余资金管理不规范。截至2020年底，县财政将2016年以来收回的原预算外资金795.83万元，在财政专户中结存，未发挥资金使用效益。 

二、县直部门预算执行审计情况

县审计局不断探索“有深度、有重点、有步骤”的审计方式，扎实推进预算执行审计全覆盖工作。运用大数据分析技术，对全县119家县级预算单位财务数据及预算指标、国库支付等数据进行了全面采集、比对、甄别，生成疑点数据2219条；通过现场核查与重点解剖相结合方式，对14个县直预算单位进行了现场核查，对1个系统及所属6个二级单位进行了重点解剖，共发现问题9类25个；结合领导干部经济责任审计，对住建、交通等4个县直部门及所属单位开展了预算执行审计。审计结果表明，县直各部门预算执行规范化水平不断提升，预算约束意识和厉行节约意识持续增强，但也存在一些部门执行财经制度还不够严格，预算执行质量有待提高等问题。

（一）挤占挪用专项资金524.06万元。7个预算单位挤占挪用专项资金524.06万元。

（二）往来款项清理不及时。9个预算单位往来款项长期挂账未及时清理，涉及金额9295.79万元。

（三）一般性存款账户未按规定撤销。个别预算单位设立一般性存款账户，用于存放建设工程质保金和履约保证金，未按规定撤销。

（四）其他违反财经纪律的问题。11个预算单位存在违规列支、支出附件不全等问题，涉及资金2158.66万元；17个预算单位工会经费管理中存在未开设工会账户、核算不规范、未收会员会费等问题；77个预算单位的记账凭证存在摘要录入过于简单、会计科目和摘要记载不一致等问题。

三、融资平台公司经营管理审计情况

县审计局对县城投、交投两个政府融资平台公司2020年度资产负债损益情况进行了专项审计调查。审计结果表明，两个平台公司在规范公司经营管理、加快城市基础设施建设、促进地方经济社会发展等方面取得了一定成效。发现的主要问题:

（一）公司自主营利能力不足。2020年，县城投公司及所属公司自主经营收入6042.77万元，占账面收入45130.7万元的13.39%；县交投公司及所属公司自主经营收入13067.19万元，占账面收入73031.39万元的17.89%。

（二）超地区担保贷款。截至2021年7月14日，县宏盛融资担保有限公司担保贷款项目共12个，其中为2家县域外注册企业担保贷款500万元。

（三）固定资产管理不规范。一是未建立固定资产台账，县城投、交投及其子公司均未按要求建立固定资产台账，未定期开展固定资产盘点。二是固定资产账务处理不规范，县城投和交投的子公司，将购置的电脑、空调等应单独确认的“固定资产”记入了“在建工程”。

四、重点民生专项资金审计情况

根据上级审计机关统一部署和年度项目计划安排，县审计局对农村厕所革命、养老保险、医疗保险等重点民生专项资金进行了跟踪审计。审计结果表明，各地各部门认真落实中央和省各项惠民政策，对民生领域的投入逐年加大，民生保障进一步增强。发现的主要问题： 

（一）农村厕所革命审计发现的问题。一是农村改厕资金结存2206.38万元，未发挥使用效益。二是部分驻村工作组未按要求，以每座0.02万元的标准配套帮扶资金117.16万元。三是采购的一体化玻璃钢化粪池质量不高，造成部分闲置。四是部分农村户厕未联通使用。

（二）基本养老保险基金审计发现的问题。一是养老保险政策未完全落实。截至2020年底，由于省级政策与人社部、财政部、国务院扶贫办等三部门文件不一致，全县共有460名重点人群未参加基本养老保险，其中：低保人员446名、特困人员14名。二是养老保险发放审核把关不严。违规向283名已死亡人员发放养老保险待遇54.81万元；15人重复享受各种养老保险待遇多领取资金5.56万元。三是养老保险基金运行管理不到位。养老保险基金存放未执行银行存款优惠利率足额计息，截至目前已追回利息收入33.55万元；未及时对个人账户（已死亡1年以上和已达退休年龄人员未领取待遇又未正常缴费的城乡居民养老保险）进行清退，共涉及423人、资金22.41万元。

（三）基本医疗保险基金审计发现的问题。一是医疗保险基金使用审核把关不严。2020年，违规向4家二级以下的医疗机构支付限制用药类费用0.75万元；2018年至2020年，违规向353名已死亡人员支付门诊待遇3.94万元、违规对标注已联网结算的异地就医票据给予重复报销6.4万元。二是医疗机构执行集中带量采购政策不力。2020年，县人民医院、县中医院等15家公立医院69种集中带量采购药品未达到约定采购量，涉及金额86.1万元。三是医疗保险基金存放未执行银行存款优惠利率。职工基本医疗保险支出户、城乡居民保险支出户未按三个月整存整取基准利率计息，截至目前已追回2020年度利息收入33.7万元。 

五、自然资源资产和生态环境审计情况

县审计局对纪山镇、拾回桥镇党政主要领导任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行了审计。从审计情况看，两个镇能够认真贯彻落实中央生态文明建设决策部署和省、市、县工作要求，扎实推进自然资源资产管理和生态环境保护工作。发现的主要问题：

（一）有5家企业污水排放不达标。截至审计之日，纪山镇工业集中区有5家食品企业未建立污水处理设施，生产废水排放不符合标准。 

（二）监管不到位，两家企业违规占用村集体土地办厂经营。纪山镇2家企业在未办理相关土地使用手续的情况下，分别占用村集体土地700平方米、6003平方米办厂经营。

（三）生活污水处理厂运营管理不规范。现场审计发现，拾回桥镇生活污水处理厂进水口设备未正常显示总磷、总氮分析数据，出水口设备显示总磷、总氮分析数据，系统维护不及时，污水处理实时监控不到位。 

六、政府投资项目审计情况

根据《沙洋县政府投资项目审计实施办法（试行）》的规定，县审计局组织实施了沙洋县马良泵站工程（以下简称“马良泵站项目”）、沙洋县新增千亿斤粮食产能规划田间工程2018年建设项目（以下简称“千亿斤粮食项目”）两个重点工程项目的审计，抽查了6个社会中介机构审计的188个工程项目。发现的主要问题：

（一）工程项目招投标管理不规范。一是招标公告设置的资质要求与图纸设计要求不一致。马良泵站项目第二标段可行性研究报告图纸设计要求施工单位为一级资质，而招标公告中设置的资质要求为二级或以上资质。二是项目未通过初步设计批准就进行招标。马良泵站项目未通过初步设计审批手续，就进行了施工、采购、监理的招标。 

（二）工程项目合同管理不合规。一是招标人未发出中标通知书就与中标人签订了合同。县农业农村局在没有向中标单位发出中标通知书的情况下，就与中标单位签订了施工合同。二是建设单位未按合同约定预留质保金。县农业农村局在拨付千亿斤粮食项目工程款时，未按合同约定预留5%质保金。三是建设单位与设计单位签订的不同合同中有部分内容重复。县水利湖泊局分别在2016年10月21日、10月25日与湖北金浪勘察设计有限公司签订了洪水影响评价报告合同和勘察设计合同，在两份合同中都包含防洪影响评价服务。

（三）工程结算审核不严。马良泵站项目、千亿斤粮食项目总投资10804.82万元，审计发现两个项目均存在多计工程量、高计单价等问题，共涉及金额953.6万元。

（四）未及时编制项目竣工财务决算。2019年5月28日，千亿斤粮食项目完工并投入使用。截至2020年审计时，县农业农村局仍未编制项目竣工财务决算。  

（五）抽审社会中介机构结算审核结果发现的问题。在社会中介机构已出具审核结果的基础上，县审计局对188个工程项目进行了抽审，抽审金额44420.41万元。从抽审的情况看，部分中介机构在审核时不深入，较少关注建设单位管理的规范性及工程项目建设程序的真实性、合规性等，部分工程项目存在工程计量不实、高套项目单价等问题，共涉及金额1392.83万元。

七、审计问题处理及事项移送情况

对以上审计查出的问题，县审计局及时将审计情况向县委、县政府报告或专题汇报，县领导先后17次对审计上报情况作出批示。各相关单位认真落实批示意见和审计整改要求，积极履行整改主体责任，迅速开展整改落实，不断完善制度机制，做到标本兼治。截至目前，已追回违纪违规问题金额494万元，完善制度办法7项。县审计局对审计发现的各类严重违纪违规问题，已向县纪委监委和有关部门移送问题线索9件。截至2021年8月底，立案审查5人，政务及党内警告处分4人、诫勉谈话1人、书面检查2人、批评教育11人、谈话提醒13人，充分发挥了审计反腐利剑作用。

八、审计建议

（一）不断加强预算管理，促进财政资金提质增效。一是深化预算制度改革，压实预算执行主体责任，夯实预算编制基础工作，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，加快推进预算管理一体化建设，强化对财政资金的全程管理和动态监控。二是完善国有资本经营预算管理，深化国企国资改革，强化国有资产监管，不断提高融资平台公司自主经营能力，积极化解债务存量，有效防范政府隐性债务风险。三是牢固树立过“紧日子”思想，持续优化财政支出结构，压减无效低效开支，加大往来款项清理力度，统筹盘活存量资金，切实提高资金使用绩效。

（二）强化民生资金和项目监管，确保惠民政策落到实处。一是围绕做好“六稳”工作，落实“六保”任务，聚焦医疗、养老等民生事业，进一步压实项目和资金管理责任，推动各项惠民政策措施落实落地。二是严格落实污染防治的主体责任和监管责任，加强乡镇生活污水处理厂运营管理，加大资源环境违法问题的处理处罚力度，促进生态环境不断改善。三是压实项目建设主体责任，强化政府投资项目的监管，建立社会中介机构黑名单制度，加大政府投资领域问题的追责问责力度。 

（三）健全审计整改工作机制，加大查明问题的整改力度。一是建立审计整改联动机制，完善审计重大事项督查督办制度，着力构建党委领导、人大监督、政府主导、部门负责、审计跟踪的整改联动机制，确保审计整改成果转化为治理效能。二是被审计单位要切实履行好审计整改主体责任，单位“一把手”作为第一责任人，要将整改工作纳入班子重要议事日程，制定方案，明确措施、限定时限，切实抓好问题整改，推动解决系统性、行业性问题。三是进一步加大审计整改追责问责力度，对审计查出问题整改落实不力，造成重大影响和不良后果的；对拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的，依法追责问责。

本报告反映的主要问题，有关具体情况将依法向社会公告。下一步，县审计局将认真督促整改，并向县人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员。今年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年，做好各项审计工作意义重大。我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府、县委审计委员会和上级审计机关的坚强领导下，在县人大常委会的指导监督下，依法履行审计监督职责，为我县冲刺全省县域经济“第一方阵”、跻身全国县域经济“百强储备”贡献审计力量！